Y vos, ¿qué querés ser cuando seas grande, freelancer? The Freelancer CEO, es un podcast que acompaña al talento que quiere un upgrade en su viaje por el maravilloso mundo del freelancing. Libre no significa solo.

En el episodio de hoy, vamos a hablar sobre una temática que atormenta a muchos freelancers: el monotributo. Hace poco, preguntamos a un par de miembros de nuestra comunidad cuáles habían sido sus últimos problemas con el monotributo, y nos empezaron a llegar cientos de audios con temáticas distintas. Te entendemos, el monotributo puede ser una traba enorme a la hora de enfrentar el mundo del talento on demand.

Ahora me gustaría escuchar un par de estos audios. Para dar respuesta, hablamos con Sebastián Domínguez, CEO de SDC asesores tributarios. Él nos va a contar de manera muy simple cómo solucionarlo.

Soy monotributista hace más de 11 años y siempre me manejé sola. Pero cuando llega el momento de la recategorización, me estresa. El proceso no está claro, no entiendo qué parámetros tener en cuenta, lo que facturo, lo que gasto, y en la página no lo explican bien. 1,000 veces no llegué a recategorizarme en tiempo y forma, y me cobraron multas o recargo. El régimen del monotributo debería ser simple, permitir que el contribuyente se ocupe de realizar todos los trámites fácilmente.

Tal como indica el oyente, no está toda la información explicada en la página web de la AFIP, y hay muchas cuestiones que deben ser tenidas en cuenta. Si se analizan las normas, también es complejo interpretarlas. En consecuencia, nuestra recomendación es que siempre se consulte a un profesional en ciencias económicas matriculado para evitar riesgos, evitar contingencias, porque uno se puede enterar después de muchos años que hizo algo mal y el fisco lo puede excluir del monotributo en forma retroactiva.

Podemos mencionar características generales al momento de la recategorización, pero hay que tener en cuenta bien cuál es la actividad que realiza el ausente, que no está explicado. En términos generales, podemos decir que se deben contemplar los ingresos brutos acumulados, la energía eléctrica consumida, los alquileres devengados y la superficie afectada a la actividad, todo esto de los últimos 12 meses al momento de recategorizarse. Por ejemplo, si se recategoriza en el mes de enero de un año, va a considerar esta información del año calendario anterior. Y si vende cosas muebles, también tiene que tener en cuenta que existe un precio máximo de valor unitario de venta que hay que considerar, porque si se supera ese valor máximo unitario, por ejemplo, se queda excluido del monotributo. 

Perfecto, clarísimo Sebastián, qué importante es la recategorización y qué miedo me daría que fuera retroactivo. Así que recuerden siempre consultar a un contador amigo.

Mi problema es que mi figura es deuda del monotributo y hace días estoy intentando abonar, pero no me permite imprimir los talonarios para pagar. ¿Cómo tengo que hacer?

Acá indica el oyente que tiene una deuda en el monotributo y que quiere pagar. Bueno, en este caso es importante mencionar que va a tener que generar un VEP, un volante electrónico de pago, para poder realizar el pago a través de su home banking. No va a poder ir con dinero en efectivo a pagar a un banco. Se puede pagar en algún medio de pago, por ejemplo, con su tarjeta de débito, pero no en efectivo. Para generar el VEP, tiene que entrar en el servicio con su clave fiscal, en el servicio que se denomina CCMA, cuenta corriente monotributistas y autónomos. Ahí, debe ingresar el período desde hasta que corresponda, por ejemplo, desde que se inscribió hasta el período actual, y hacer un clic en cálculo de deuda. Una vez que se haga ese proceso, aparece toda la deuda que tiene. Se dirige a la parte inferior de la web y hace un clic en volante de pago. Entonces, va a ir a otra pantalla donde le va a aparecer la deuda de capital por un lado y de intereses por el otro. En ese caso, puede marcar los períodos que quiera pagar o seleccionar todos a la vez, y hacer un clic abajo en la web donde tiene un botón que dice generar VEP. Luego, elige a través de qué plataforma va a pagar, por ejemplo, Link o Pago Mis Cuentas, y genera el VEP. Posteriormente, ingresa en su home banking y le debería aparecer automáticamente. Si no aparece, lo tiene que buscar eligiendo la opción web de la AFIP, y eso es diferente un poco depende de cada banco, como lo muestra en su página web. 

Importante, importante generar el VEP, seguir el seguimiento de los pagos, y entender que si tienen deudas de monotributo, pueden también realizar planes de pago. Pero bueno, ahí estudiar aparte si les conviene por el tema del interés y la inflación de ese momento.

Necesito ayuda, por favor. Me di de alta hace muy poco en el monotributo. El problema, cuando traté de hacer la recategorización anual, es la primera vez que la hago, me saltaron consumos de tarjeta de débito muy superiores a los movimientos totales que yo hice y reales también que hice con mi tarjeta. De hecho, cinco veces más de lo informado por la tarjeta. Y obvio, como soy principiante, no es que facture muchísimo. ¿Qué hago ahora?

Tal como indica el oyente, cuando el monotributista se va a recategorizar, le informa una serie de datos o le pone a disposición una serie de datos con los que cuenta la AFIP. Uno de esos es el consumo con tarjetas de crédito o tarjetas de débito que recibió, por ejemplo, de los bancos y de otros emisores de estas tarjetas. 

No es común que esa información esté tan alejada de la realidad como indica la oyente, o sea, que sea cinco veces más. Es importante mencionar que no es solo tarjeta de débito, por lo cual recomendaríamos hacer un nuevo chequeo a ver si sumando consumo con tarjeta de crédito llega a ese valor que informó la AFIP. Ahora bien, ese valor lo pone a disposición la AFIP, pero no incide directamente en la recategorización. La recategorización debe realizarse tomando los parámetros del monotributo, por ejemplo, facturación, superficie afectada a la actividad, energía eléctrica consumida, entre otros, y no están cuál es el consumo con tarjeta de débito y crédito para categorizarse. Sin embargo, obviamente, tiene que haber una relación razonable entre los ingresos del monotributista y los consumos con tarjeta, o una explicación de por qué es mayor el consumo a los ingresos obtenidos dentro del monotributo, por ejemplo, se sacó un préstamo para pagar consumos, se recibió una herencia, es decir, justificar los motivos por los cuales estos consumos son mayores a la facturación. 

En consecuencia, no necesariamente es un problema que los consumos con tarjeta de crédito y débito sean superiores a la facturación, si es que se pueden justificar. Si no se pueden justificar, ahí sí son un problema, porque el monotributista tendría gastos superiores a los ingresos facturados, es decir, gastos que no puede justificar con qué dinero los efectuó. Y en consecuencia, la AFIP puede excluirlo de oficio. 

Pasando en limpio, siempre que tengan mayores gastos a lo facturado, tiene que ser muy importante que lo puedan justificar. Si no, la AFIP puede, o el organismo recaudador de sus países, puede actuar de oficio, y también puede ser un gran dolor de cabeza.

Muchas gracias, Sebastián Domínguez, CEO de ese SDC Asesores Tributarios, por tu conocimiento, tu buena predisposición y tu generosidad para participar en este podcast. Muchas gracias por escucharnos hasta aquí. The Freelancer CEO busca acompañarlos a dar el salto para convertirse en dueños de su propio talento. Los invitamos a conocer más sobre Seeds en nuestro sitio web www.weareseeders.com. Los esperamos en nuestro próximo episodio. Hasta la próxima.